¿Qué retención de IRPF debo aplicar como autónomo?

La retención general para profesionales es del 15%. Si estás en tus dos primeros años de actividad, puedes aplicar el 7%. En Ceuta y Melilla los tipos son bonificados: 6% general y 2,8% para nuevas altas.

¿Qué tipo de IVA aplico a mis facturas?

El tipo general es el 21%. Existe un tipo reducido del 10% para ciertos bienes y servicios, y un tipo superreducido del 4% para productos de primera necesidad. En Canarias se aplica el IGIC (7% general).

¿Cuál es la diferencia entre facturar a empresa y a particular?

Cuando facturas a una empresa, esta te retiene el IRPF y lo ingresa a Hacienda por ti. Cuando facturas a un particular, no hay retención: recibes más dinero pero deberás pagar ese IRPF tú mismo en la declaración trimestral (modelo 130).

¿Puedo deducirme el móvil, internet y el coche como autónomo?

Móvil e internet sí, la parte proporcional al uso profesional (normalmente 50%). El coche es más complicado: en IRPF solo si es uso exclusivo profesional, en IVA puedes deducir el 50% con uso mixto. Hacienda es estricta con el coche.

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Base imponible → i Tú decides cuánto cobrar. Escribes lo que quieres ganar por tu trabajo (sin impuestos) y la calculadora te dice cuánto tiene que pagar el cliente en total. Ej: "Quiero cobrar 1.500 € por este diseño web"

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Base imponible (€) i La base imponible es lo que vale tu trabajo antes de impuestos. Es el precio "limpio" de tu servicio, sin sumar IVA ni quitar IRPF. Si cobras 100 €/hora y trabajas 15 horas → tu base son 1.500 €

Retención IRPF i El IRPF es el impuesto sobre tu renta. Si facturas a una empresa, ella te retiene un % y lo paga a Hacienda por ti. Si facturas a un particular, no te retienen nada pero tendrás que pagarlo tú después. La mayoría de autónomos usan 15%. Si te diste de alta hace menos de 2 años, puedes usar 7%.

Tipo de IVA i El IVA es un impuesto que añades al precio pero que no es tuyo — lo recaudas para Hacienda. El 21% es el tipo general para la mayoría de servicios. Ojo: el IVA no es beneficio, es dinero que tendrás que devolver cada trimestre. Si tu base es 1.000 € al 21%, cobras 1.210 € pero 210 € son de Hacienda.

Facturas a empresa

La empresa retiene tu IRPF

i
→ Empresa / profesional: Te retienen el IRPF y lo ingresan a Hacienda. Cobras menos ahora, pero ya está "pagado".

→ Particular: Cobras la factura completa (sin retención), pero tendrás que guardar ese IRPF y pagarlo tú cada trimestre con el modelo 130. ¿Le haces una web a una empresa? → Empresa. ¿Clases particulares a una persona? → Particular.

El cliente te paga

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Base

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− IRPF

0,00 €

Factura

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⚠ IRPF pendiente: 0 € — lo pagarás tú en la declaración trimestral (modelo 130)

Lo que te quedas de verdad

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Base − IRPF (lo debas o te lo retengan — el IVA no es tuyo)

Guía rápida

Lo que todo autónomo debería saber

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Tus obligaciones trimestrales

Modelo 303 (IVA) y 130 (IRPF fraccionado) cada trimestre. → Ver calendario fiscal 2026

El IVA no es tuyo

Si facturas 1.000€ + 21%, los 210€ son de Hacienda. Ponlos en una cuenta aparte. → ¿Cuándo con o sin IVA?

Gastos deducibles: tu mejor amigo

Cuota, gestoría, software, teléfono, formación... Guarda todas las facturas. → Lista completa

La cuota de autónomos 2026

Desde 200€/mes hasta 530€/mes. Tarifa plana de 80€/mes los primeros 12 meses. → Calcula tu cuota

Facturar a empresa vs particular

Empresa → retención directa. Particular → cobras el 100% pero reserva un 15–20% para Hacienda. → Guía retenciones

¿Sabías que...?

Más de 3,3M de autónomos en España. Plazo medio de cobro: 85 días. Multa mínima por no presentar el 303: 100€. → Calcula tu IRPF

Preguntas frecuentes

Dudas habituales de autónomos

¿Cuánto IRPF paga un autónomo que gana 30.000 € al año?

Depende de tus gastos deducibles y situación personal, pero orientativamente: si tu rendimiento neto (ingresos − gastos) es de unos 25.000 €, tu tipo efectivo será de aproximadamente un 18-22%, es decir, unos 4.500–5.500 € de IRPF al año. Esto varía según tu comunidad autónoma y las deducciones que apliques. Usa nuestro simulador de IRPF para calcularlo con tus datos reales.

¿Qué retención de IRPF pongo en mis facturas?

Para la mayoría de autónomos profesionales, el 15%. Si te diste de alta hace menos de 2 años (en el año de alta y los dos siguientes), puedes aplicar el 7%. Para actividades agrícolas o ganaderas es el 2% o el 1%. En Ceuta y Melilla hay tipos bonificados: 6% general y 2,8% para nuevos. Si facturas a particulares, no se aplica retención. → Guía completa sobre retenciones

¿Tengo que cobrar IVA siempre?

Casi siempre, sí. El tipo general es el 21%. Hay excepciones: están exentos de IVA los servicios sanitarios, educativos, seguros y algunas actividades culturales (artículo 20 de la Ley del IVA). Si tu actividad está exenta, no cobras IVA pero tampoco puedes deducirte el que pagas. En Canarias se aplica el IGIC (7% general) en lugar del IVA. → ¿Cuándo facturar con o sin IVA? · Guía completa del IVA para autónomos

¿Qué pasa si facturo a empresa y a particular?

Puedes hacer ambas cosas sin problema. A empresas les emites factura con retención de IRPF (el 15% habitual) y ellas lo ingresan a Hacienda por ti. A particulares emites la factura sin retención, pero tú tendrás que pagar ese IRPF a través del modelo 130 trimestral. Al final del año, en la renta, se compensan todas las retenciones. Si te han retenido de más, Hacienda te devuelve.

¿Puedo deducirme el móvil, internet y el coche?

Móvil e internet sí, pero solo la parte proporcional al uso profesional (normalmente el 50%). El coche es más complicado: en IRPF solo puedes deducirlo si lo usas exclusivamente para la actividad (transportistas, taxistas, comerciales). En IVA puedes deducir el 50% si se presume uso mixto. Hacienda es especialmente estricta con el coche, así que necesitas justificar bien el uso profesional. → Ver todos los gastos deducibles

¿Qué es la base imponible de una factura?

Es el importe de tu trabajo antes de impuestos. Es decir, lo que vale tu servicio o producto sin sumar IVA ni restar IRPF. Sobre esta cantidad se calculan todos los impuestos. Si cobras 100 €/hora y trabajas 10 horas, tu base imponible es 1.000 €. Luego se le suma el IVA (210 €) y se le resta la retención si facturas a empresa (150 €). El cliente pagaría 1.060 €. → Cómo hacer una factura paso a paso

¿Puedo ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez?

Sí, se llama pluriactividad y es perfectamente legal. Cotizas a la Seguridad Social por ambos regímenes (general + autónomos). Además, puedes solicitar una bonificación en la cuota de autónomos si ya cotizas como asalariado. Y si al final del año resulta que has cotizado en exceso, la Seguridad Social te devuelve automáticamente hasta el 50% del exceso. Hacienda suma todos tus ingresos para el IRPF. → Compara cuánto te queda como autónomo o asalariado

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⟳ En el roadmap

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Tramitar modelos 303 / 130

Control total de clientes

Multi-dispositivo en la nube

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Es un prototipo — no te voy a cobrar nada. Solo quiero que lo pruebes, lo toques por dentro y me digas qué te parece. Si a la gente le resulta útil, lo convertimos en un ERP en la nube de verdad.

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