Gastos Deducibles para Autónomos en España: Lista Completa 2026
Deducir correctamente tus gastos puede ahorrarte cientos o miles de euros al año en IRPF e IVA. Pero Hacienda tiene criterios muy estrictos. Aquí tienes qué puedes deducir, cuánto y bajo qué condiciones.
Requisitos para que un gasto sea deducible
No basta con que un gasto esté relacionado con tu trabajo. Para que Hacienda lo acepte debe cumplir todos estos requisitos:
1
Vinculado a la actividad económica: debe ser necesario para obtener tus ingresos, no un gasto personal.
2
Justificado con factura: el ticket no es suficiente en la mayoría de casos. Necesitas factura con tu NIF.
3
Contabilizado o registrado: debe aparecer en tu libro de gastos o contabilidad.
4
Imputado al período correcto: el gasto debe corresponder al ejercicio en que lo deduces.
Lista completa de gastos deducibles
🖥️Material de oficina y equipos informáticos✓ Deducible
Ordenadores, monitores, teclados, ratones, impresoras, discos duros, papel, bolígrafos... Todo lo que uses en tu actividad. Importe completo deducible si es de uso exclusivamente profesional. Si es uso mixto, solo la parte proporcional.
☁️Software y suscripciones digitales✓ Deducible
Adobe Creative Cloud, Microsoft 365, Notion, Slack, herramientas de diseño, CRM, hosting, dominio, cualquier SaaS profesional. 100% deducible si es para tu actividad. Guarda las facturas o recibos de cada renovación.
🏠Trabajas desde casa (suministros y alquiler)⚡ Parcialmente
Si trabajas desde casa y la tienes comunicada a Hacienda como lugar de actividad (mediante el Modelo 036/037), puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, internet) en proporción a los metros cuadrados dedicados a la actividad respecto al total de la vivienda.
Ejemplo: si tu casa tiene 100m² y dedicas 20m² al trabajo (20%), puedes deducir el 30% del 20% = 6% de la factura total de cada suministro. No es mucho, pero es legal y acumula.
Ejemplo: si tu casa tiene 100m² y dedicas 20m² al trabajo (20%), puedes deducir el 30% del 20% = 6% de la factura total de cada suministro. No es mucho, pero es legal y acumula.
📱Teléfono móvil e internet⚡ 50% habitual
Hacienda acepta habitualmente el 50% de la factura del móvil e internet como gasto deducible, asumiendo uso mixto personal-profesional. Si tienes una línea exclusivamente profesional, podrías deducir el 100%, pero debes poder demostrarlo. Lo más seguro y práctico es el 50%.
🎓Formación y cursos✓ Deducible
Cursos, libros, másteres, congresos, seminarios y cualquier formación relacionada directamente con tu actividad profesional. 100% deducible. Un curso de idiomas genérico puede ser cuestionado; un curso de tu especialidad técnica es inobjetable. Guarda siempre la factura y el justificante de asistencia.
🧾Gestoría y servicios profesionales✓ Deducible
Los honorarios de tu gestor o asesor fiscal son 100% deducibles. También los servicios de abogado, notaría, registros o cualquier profesional que contrates para tu actividad. Uno de los gastos más seguros y mejor aceptados por Hacienda.
📣Publicidad y marketing✓ Deducible
Anuncios en Google, Meta Ads, diseño de logo, página web, tarjetas de visita, fotografía profesional, agencia de marketing... Todo lo que sirva para promocionar tu actividad es 100% deducible.
🍽️Dietas y gastos de manutención⚡ Con límites
Las comidas de trabajo tienen límites legales (Art. 30 LIRPF):
En España sin pernocta: hasta 26,67€/día
En España con pernocta: hasta 53,34€/día
En el extranjero sin pernocta: hasta 48,08€/día
En el extranjero con pernocta: hasta 91,35€/día
Importante: el gasto debe producirse fuera del municipio donde ejerces tu actividad y debes poder justificar el motivo profesional. Un ticket de cafetería habitual sin contexto profesional es difícil de defender.
En España sin pernocta: hasta 26,67€/día
En España con pernocta: hasta 53,34€/día
En el extranjero sin pernocta: hasta 48,08€/día
En el extranjero con pernocta: hasta 91,35€/día
Importante: el gasto debe producirse fuera del municipio donde ejerces tu actividad y debes poder justificar el motivo profesional. Un ticket de cafetería habitual sin contexto profesional es difícil de defender.
🚗Vehículo (el más conflictivo)⚠️ Muy restrictivo
El vehículo es el gasto que más inspecciones genera. La ley es clara:
IRPF: Solo deducible si es de uso exclusivamente profesional. Un vehículo de uso mixto (trabajo + vida personal) NO es deducible en IRPF. Las excepciones son muy limitadas: taxistas, transportistas, autoescuelas, agentes comerciales que lo puedan demostrar.
IVA: En vehículos de turismo, Hacienda presume un 50% de uso profesional, por lo que acepta deducir el 50% del IVA. Pero pueden cuestionarlo.
Lo más seguro: no deduzcas el coche si es tu vehículo habitual, salvo que tengas asesoramiento específico.
IRPF: Solo deducible si es de uso exclusivamente profesional. Un vehículo de uso mixto (trabajo + vida personal) NO es deducible en IRPF. Las excepciones son muy limitadas: taxistas, transportistas, autoescuelas, agentes comerciales que lo puedan demostrar.
IVA: En vehículos de turismo, Hacienda presume un 50% de uso profesional, por lo que acepta deducir el 50% del IVA. Pero pueden cuestionarlo.
Lo más seguro: no deduzcas el coche si es tu vehículo habitual, salvo que tengas asesoramiento específico.
📦Cuota de autónomos (Seguridad Social)✓ Deducible
La cuota que pagas mensualmente a la Seguridad Social como autónomo es un gasto deducible en IRPF al 100%. No olvides incluirla en tus gastos del trimestre. Es uno de los gastos más significativos y completamente libre de discusión con Hacienda.
🏦Gastos financieros y bancarios✓ Deducible
Comisiones bancarias de la cuenta profesional, intereses de préstamos para la actividad, TPV, PayPal y otras plataformas de cobro. 100% deducibles si están vinculados a la actividad. Abre una cuenta bancaria exclusiva para tu actividad — lo simplifica todo.
Gastos que NO puedes deducir
- Gastos personales sin ninguna relación con la actividad
- Multas y sanciones administrativas
- El IVA que ya te has deducido en el 303 (no puedes deducirlo también en IRPF)
- Donativos (excepto los que tienen deducción específica en Renta)
- Gastos sin factura o con solo ticket
- Gastos de periodos anteriores al alta como autónomo
💡 Consejo práctico: Crea una carpeta (física o digital) donde guardes todas las facturas de gastos ordenadas por mes. A final de trimestre solo tienes que sumarlas. Con un gestor que use software en la nube puedes subir las fotos directamente desde el móvil.
⚠️ Aviso importante: Este artículo recoge los criterios generales de la AEAT pero la deducibilidad de ciertos gastos puede depender de tu actividad concreta, comunidad autónoma y circunstancias personales. Consulta siempre con tu gestor antes de aplicar deducciones que puedan ser cuestionadas.
¿Cuánto te quedará neto este trimestre?
Calcula el desglose de tu factura con IVA, retención y total a cobrar.
Ir a la calculadora →